Prinsjesdag 2024
Prinsjesdag 2024: Wat Betekenen de Nieuwe Fiscale Plannen voor de Vastgoedsector?
Op Prinsjesdag heeft het kabinet de fiscale plannen voor 2025 gepresenteerd, en deze kunnen aanzienlijke gevolgen hebben voor de vastgoedsector. Hoewel veel van deze maatregelen nog goedgekeurd moeten worden door de Eerste en Tweede Kamer, is het nu al een goed moment om te bekijken hoe deze veranderingen jouw woning of vastgoedbeleggingen kunnen beïnvloeden. Hier is een overzicht van de belangrijkste punten:
Lagere Overdrachtsbelasting voor Beleggers
Een van de opvallendste veranderingen is de verlaging van de overdrachtsbelasting voor beleggers, verhuurders en projectontwikkelaars naar 8%. Deze maatregel gaat in op 1 januari 2026. Dit tarief geldt voor de aankoop van woningen die niet als hoofdverblijf worden gebruikt, met enkele uitzonderingen zoals het verlaagde tarief van 2% voor woningen als hoofdverblijf en de startersvrijstelling. Voor andere onroerende zaken blijft het tarief voorlopig 10,4%.
Sleutelovereenkomst en Economisch Eigendom
Op dit moment leidt een sleutelovereenkomst vaak tot een belastingaangifte omdat het gezien wordt als de verkrijging van economisch eigendom. Het kabinet wil dit echter versoepelen. Als de juridische overdracht van de woning binnen zes maanden na de sleutelovereenkomst plaatsvindt en je kunt gebruikmaken van een verlaagd tarief of startersvrijstelling, dan geldt de sleutelovereenkomst niet als een verkrijging van economisch eigendom. Dit betekent minder administratieve rompslomp voor zowel verkoper als koper.
Startersvrijstelling Uitgebreid
Goed nieuws voor starters! Vanaf 2025 kunnen ook personen die alleen de economische eigendom van een woning verwerven, profiteren van de startersvrijstelling, mits ze aan alle voorwaarden voldoen. Dit is een wijziging ten opzichte van de huidige regels die alleen de juridische eigendom laten profiteren van de vrijstelling.
Vrijstelling voor Aanhorigheden
Aanhorigheden zoals schuren of garages, die bij een woning horen, vallen vanaf 1 januari 2025 ook onder de VoV-vrijstelling bij verkoop onder voorwaarden. Dit betekent dat deze aanhorigheden niet langer uitgesloten zijn van de belastingvrijstelling bij de aankoop van een woning.
Hogere Woningwaardegrens voor Starters
Voor 2025 stijgt de woningwaardegrens voor de startersvrijstelling naar €525.000, vergeleken met €510.000 in 2024. Dit betekent dat huizenkopers tussen de 18 en 35 jaar geen overdrachtsbelasting betalen op woningen tot dit bedrag. Deze maatregel geldt voor het transport dat na 31 december 2024 plaatsvindt.
Kavelruilvrijstelling
Vanaf 1 januari 2025 is de kavelruilvrijstelling niet meer van toepassing op woningen. Dit betekent dat bij het ruilen van woningen overdrachtsbelasting verschuldigd zal zijn. De vrijstelling blijft wel bestaan voor agrarische bedrijfswoningen en onbebouwde grond.
Nieuwe Belastingen op Onbebouwde Grond
Het kabinet onderzoekt de mogelijkheid van een nieuwe belasting op onbebouwde grond die bestemd is voor woningbouw. Dit zou speculatie met grondprijzen kunnen tegengaan, maar de details hiervan worden in het voorjaar van 2025 bekendgemaakt.
Wijzigingen in de btw-regelgeving
Er komen aanpassingen in de btw-regels voor kortdurende verhuur van vastgoed. Dit beoogt een einde te maken aan kunstmatige btw-aftrekken door vastgoed eerst kortstondig met btw te verhuren voordat men overstapt naar vrijgestelde verhuur.
Huurtoeslag en Kooprecht voor Huurders
Er wordt een vereenvoudiging van de huurtoeslag aangekondigd, wat zorgt voor meer transparantie en stabiliteit. Ook krijgen huurders mogelijk het recht om de woning die ze huren te kopen, hoewel de precieze voorwaarden nog onderzocht worden.
Verkoop en Hospitaregeling
Huiseigenaren zullen het gemakkelijker vinden om een kamer te verhuren als hun woning verkocht wordt. Een wetsvoorstel wordt voorbereid om dit mogelijk te maken, maar de exacte regels zijn nog niet bekend.
Toekomstige Nieuwbouw en Energiebelastingen
Het kabinet plant de ontwikkeling van nieuwe woningbouwlocaties en de inzet van prefab huizen voor ouderen. Ook wordt de salderingsregeling voor zonnepanelen per 1 januari 2027 beëindigd, wat kan leiden tot meer efficiëntie in het gebruik van zelfopgewekte elektriciteit.
Bedrijfsopvolgingsregeling en Earningsstrippingmaatregel
De regels voor bedrijfsopvolging en renteaftrekken worden aangepast om belastingontwijking tegen te gaan en om de regelingen eenvoudiger en doelmatiger te maken.
Wat Betekent Dit Voor Jou?
Deze aangekondigde maatregelen kunnen aanzienlijke impact hebben op zowel woningkopers als vastgoedbeleggers. Het is verstandig om je goed voor te bereiden op deze veranderingen en mogelijk advies in te winnen over hoe je hier het beste mee om kunt gaan. Houd de voortgang van de wetgeving goed in de gaten en neem indien nodig contact op met een deskundige om je situatie te bespreken.
Op Prinsjesdag heeft het kabinet de fiscale plannen voor 2025 gepresenteerd, en deze kunnen aanzienlijke gevolgen hebben voor de vastgoedsector. Hoewel veel van deze maatregelen nog goedgekeurd moeten worden door de Eerste en Tweede Kamer, is het nu al een goed moment om te bekijken hoe deze veranderingen jouw woning of vastgoedbeleggingen kunnen beïnvloeden. Hier is een overzicht van de belangrijkste punten:
Lagere Overdrachtsbelasting voor Beleggers
Een van de opvallendste veranderingen is de verlaging van de overdrachtsbelasting voor beleggers, verhuurders en projectontwikkelaars naar 8%. Deze maatregel gaat in op 1 januari 2026. Dit tarief geldt voor de aankoop van woningen die niet als hoofdverblijf worden gebruikt, met enkele uitzonderingen zoals het verlaagde tarief van 2% voor woningen als hoofdverblijf en de startersvrijstelling. Voor andere onroerende zaken blijft het tarief voorlopig 10,4%.
Sleutelovereenkomst en Economisch Eigendom
Op dit moment leidt een sleutelovereenkomst vaak tot een belastingaangifte omdat het gezien wordt als de verkrijging van economisch eigendom. Het kabinet wil dit echter versoepelen. Als de juridische overdracht van de woning binnen zes maanden na de sleutelovereenkomst plaatsvindt en je kunt gebruikmaken van een verlaagd tarief of startersvrijstelling, dan geldt de sleutelovereenkomst niet als een verkrijging van economisch eigendom. Dit betekent minder administratieve rompslomp voor zowel verkoper als koper.
Startersvrijstelling Uitgebreid
Goed nieuws voor starters! Vanaf 2025 kunnen ook personen die alleen de economische eigendom van een woning verwerven, profiteren van de startersvrijstelling, mits ze aan alle voorwaarden voldoen. Dit is een wijziging ten opzichte van de huidige regels die alleen de juridische eigendom laten profiteren van de vrijstelling.
Vrijstelling voor Aanhorigheden
Aanhorigheden zoals schuren of garages, die bij een woning horen, vallen vanaf 1 januari 2025 ook onder de VoV-vrijstelling bij verkoop onder voorwaarden. Dit betekent dat deze aanhorigheden niet langer uitgesloten zijn van de belastingvrijstelling bij de aankoop van een woning.
Hogere Woningwaardegrens voor Starters
Voor 2025 stijgt de woningwaardegrens voor de startersvrijstelling naar €525.000, vergeleken met €510.000 in 2024. Dit betekent dat huizenkopers tussen de 18 en 35 jaar geen overdrachtsbelasting betalen op woningen tot dit bedrag. Deze maatregel geldt voor het transport dat na 31 december 2024 plaatsvindt.
Kavelruilvrijstelling
Vanaf 1 januari 2025 is de kavelruilvrijstelling niet meer van toepassing op woningen. Dit betekent dat bij het ruilen van woningen overdrachtsbelasting verschuldigd zal zijn. De vrijstelling blijft wel bestaan voor agrarische bedrijfswoningen en onbebouwde grond.
Nieuwe Belastingen op Onbebouwde Grond
Het kabinet onderzoekt de mogelijkheid van een nieuwe belasting op onbebouwde grond die bestemd is voor woningbouw. Dit zou speculatie met grondprijzen kunnen tegengaan, maar de details hiervan worden in het voorjaar van 2025 bekendgemaakt.
Wijzigingen in de btw-regelgeving
Er komen aanpassingen in de btw-regels voor kortdurende verhuur van vastgoed. Dit beoogt een einde te maken aan kunstmatige btw-aftrekken door vastgoed eerst kortstondig met btw te verhuren voordat men overstapt naar vrijgestelde verhuur.
Huurtoeslag en Kooprecht voor Huurders
Er wordt een vereenvoudiging van de huurtoeslag aangekondigd, wat zorgt voor meer transparantie en stabiliteit. Ook krijgen huurders mogelijk het recht om de woning die ze huren te kopen, hoewel de precieze voorwaarden nog onderzocht worden.
Verkoop en Hospitaregeling
Huiseigenaren zullen het gemakkelijker vinden om een kamer te verhuren als hun woning verkocht wordt. Een wetsvoorstel wordt voorbereid om dit mogelijk te maken, maar de exacte regels zijn nog niet bekend.
Toekomstige Nieuwbouw en Energiebelastingen
Het kabinet plant de ontwikkeling van nieuwe woningbouwlocaties en de inzet van prefab huizen voor ouderen. Ook wordt de salderingsregeling voor zonnepanelen per 1 januari 2027 beëindigd, wat kan leiden tot meer efficiëntie in het gebruik van zelfopgewekte elektriciteit.
Bedrijfsopvolgingsregeling en Earningsstrippingmaatregel
De regels voor bedrijfsopvolging en renteaftrekken worden aangepast om belastingontwijking tegen te gaan en om de regelingen eenvoudiger en doelmatiger te maken.
Wat Betekent Dit Voor Jou?
Deze aangekondigde maatregelen kunnen aanzienlijke impact hebben op zowel woningkopers als vastgoedbeleggers. Het is verstandig om je goed voor te bereiden op deze veranderingen en mogelijk advies in te winnen over hoe je hier het beste mee om kunt gaan. Houd de voortgang van de wetgeving goed in de gaten en neem indien nodig contact op met een deskundige om je situatie te bespreken.
